¿Cómo importar a Canada?

Para importar bienes a Canadá, debes considerar impuestos (como el IVA o GST/HST) y aranceles (tarifas aduaneras) que se aplican según el tipo de producto, su valor, el país de origen y si es para uso personal o comercial. A continuación, te detallo la información clave basada en las regulaciones actuales:

1. Impuestos (GST/HST):

• GST (Goods and Services Tax): Es un impuesto federal del 5% que se aplica a casi todos los bienes importados a Canadá, salvo excepciones específicas (ej. leche, pan, medicamentos recetados).

• HST (Harmonized Sales Tax): En provincias como Ontario, New Brunswick, Newfoundland, Nova Scotia y Prince Edward Island, el GST se combina con el impuesto provincial en un HST, que puede llegar al 13-15% dependiendo de la provincia.

• Cálculo: El GST/HST se calcula sobre el valor en dólares canadienses de los bienes, incluyendo el costo del producto, flete, seguro y cualquier arancel aplicable.

• Exenciones: Algunos bienes están exentos o “zero-rated” (tasa 0%), como alimentos básicos o dispositivos médicos.

• Importaciones comerciales: Si estás registrado para GST/HST, puedes reclamar un crédito fiscal por insumos (ITC) para recuperar el impuesto pagado en importaciones comerciales, siempre que cumplas con los requisitos.

2. Aranceles (Customs Duties):

• Definición: Los aranceles son impuestos aplicados según el código HS (Harmonized System) del producto, el país de origen y el valor para aranceles (valor del bien + flete + seguro, convertido a CAD).

• Tasa de aranceles:

  Los aranceles varían según el producto y el país de origen. Por ejemplo, algunos bienes de países con tratados de libre comercio (como EE.UU. o México bajo el USMCA) pueden estar exentos de aranceles si cumplen con las reglas de origen.
  
  Para productos de países sin tratados (ej. China), se aplica la tarifa MFN (Most Favoured Nation), que puede ser desde 0% hasta más del 100% para bienes controlados.

  Ejemplo: Las cucharas de acero inoxidable de EE.UU. tienen arancel 0% bajo USMCA, pero de otros países pueden tener tasas variables.
  
  Umbrales de minimis:
  Bienes con valor inferior a C$40 (~US$31) están exentos de GST.
  Bienes con valor inferior a C$150 (~US$116.50) están exentos de aranceles, pero no de GST.

  Exenciones personales:
  Para importaciones personales, los residentes canadienses pueden calificar para exenciones dependiendo del tiempo fuera del país:
  
  Menos de 24 horas: Sin exenciones.
  
  24 horas o más: Hasta C$200 exentos de aranceles e impuestos (excepto alcohol y tabaco).
  
  48 horas o más: Hasta C$800, incluyendo alcohol/tabaco dentro de límites provinciales.
  
  7 días o más: Hasta C$800.
  
  Los bienes deben ser para uso personal o doméstico y, si son de EE.UU., Canadá o México, deben estar marcados como tales para estar exentos bajo USMCA.

3. Aranceles adicionales recientes:

• Desde el 4 de marzo de 2025, Canadá impuso un arancel retaliatorio del 25% a ciertos bienes originarios de EE.UU. en respuesta a tarifas estadounidenses. Estos aranceles se aplican al valor para aranceles antes de GST/HST y no sustituyen otros impuestos o aranceles. Los bienes no originarios de EE.UU. (ej. ropa marcada como “Made in Italy”) están exentos si se prueba su origen.

• Excepción: Residentes de Campobello Island, NB, están exentos de estos aranceles para bienes comprados en EE.UU. si regresan en menos de 24 horas.

4. Cálculo del valor para aranceles:

• El valor para aranceles se basa en el precio pagado al proveedor (excluyendo ciertos costos como descuentos posteriores) más flete y seguro, convertido a dólares canadienses usando el tipo de cambio del día de envío directo.

• Ejemplo: Si importas bienes de EE.UU. por US$100 con un tipo de cambio de US$1 = C$1.15, el valor para aranceles es C$115. Si el arancel es 6.5%, pagas C$7.48 en aranceles + 5% GST (C$5.75) = C$128.23 total (sin incluir HST provincial).

5. Requisitos y documentación:

• Clasificación tarifaria: Necesitas el código HS (6-10 dígitos) para determinar aranceles. Puedes buscarlo en la Customs Tariff de Canadá o usar herramientas como el Canada Tariff Finder.

• Documentación:

  Factura comercial con descripción detallada, precio, términos de venta y país de origen.

  Certificado de origen (ej. USMCA Certificate) para bienes de EE.UU./México.

  Formulario B3 (Customs Coding Form) para importaciones comerciales.

• Permisos y restricciones: Algunos bienes (alimentos, plantas, armas, animales) requieren permisos o están prohibidos. Consulta la lista de la CBSA.

• Agentes aduanales: Un corredor de aduanas puede gestionar la documentación y el pago, pero eres responsable de la exactitud.

6. Otros costos:

• Impuestos especiales: Aplican a bienes como tabaco, alcohol o combustibles.

• Costos ocultos: Incluyen tasas de corretaje, manejo y conversión de moneda.

• Medidas SIMA: Algunos bienes (ej. acero) pueden estar sujetos a aranceles antidumping o compensatorios bajo el Special Import Measures Act.

7. Herramientas y recursos:

• Estimador de aranceles e impuestos: La CBSA ofrece una herramienta en línea para estimar costos, pero no es vinculante.

• Customs Info Database: Permite buscar tasas de aranceles por código HS (requiere registro).

• Canada Border Services Agency (CBSA): Para información oficial, consulta www.cbsa-asfc.gc.ca o llama al Border Information Service.

• Corredores de aduanas: Empresas como Clearit o GHY pueden ayudarte a calcular y gestionar costos.

8. Consideraciones adicionales:

• Envíos por correo/courier: Todo lo enviado por correo está sujeto a GST (5%) y aranceles si supera los umbrales de minimis.

• CARM (CBSA Assessment and Revenue Management): Nuevo sistema para gestionar importaciones comerciales. Necesitas un Business Number y una cuenta RM para importar comercialmente.

• Errores en declaración: Pueden resultar en multas del 25-80% del valor de los bienes o confiscación.

  Ejemplo práctico:

  Supongamos que importas ropa de China por US$1,000 (tipo de cambio: US$1 = C$1.35):

  Valor para aranceles: US$1,000 × 1.35 = C$1,350.

  Arancel: Suponiendo una tarifa MFN del 18% (típica para ropa), pagas C$1,350 × 0.18 = C$243.

  GST: (C$1,350 + C$243) × 0.05 = C$79.65.

  Total: C$1,350 + C$243 + C$79.65 = C$1,672.65 (sin incluir HST provincial o costos de corretaje).

Recomendaciones:

• Investiga el código HS de tu producto para estimar aranceles con precisión.

• Verifica tratados comerciales (ej. USMCA, CPTPP) para posibles exenciones.

• Consulta un corredor de aduanas si importas comercialmente o si los bienes son complejos.

• Usa el estimador de la CBSA para una aproximación inicial.