
¿Cómo importar a Colombia?
Por favor considere estas pautas si planea importar a Colombia:
1. UBICACIÓN DE LA SUBPARTIDA ARANCELARIA:
Para identificar la subpartida arancelaria de su producto, tiene dos opciones: 1) Vía arancelaria o 2) A través de asistencia informal del Centro de Información. (Nota: La DIAN es la única autoridad responsable de determinar la clasificación arancelaria según el Decreto 2685/99 Art. 236 y la Resolución 4240/00 Art. 154 al 157 de la DIAN – División Arancelaria. Tel. 6-079999 Ext. 2128/2129 Cuota: Mitad del Salario Mínimo Mensual Legal).
2. REGISTRO COMO IMPORTADOR:
Para realizar actividades de importación en Colombia es necesario ser parte del Régimen Común y estar inscrito en la Cámara de Comercio en un Registro Único Tributario-RUT, lo cual es indispensable para la identificación, ubicación y clasificación de los sujetos sujetos a las obligaciones administradas. y controlado por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN. El registro deberá especificar esta actividad (casillas 54 y 55), realizada en Bogotá en lugares específicos para personas naturales y jurídicas o en SuperCADES.
3. ESTUDIO DE MERCADO:
Realizar un exhaustivo estudio de mercado y viabilidad económica de la importación, examinando factores como el precio del producto en el mercado internacional, costos de envío internacional, costos de nacionalización y otros gastos relevantes.
4. IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO:
Verificar la subpartida arancelaria del producto para determinar los impuestos aplicables (arancel e IVA) y otros requisitos de importación.
- Consultar el Arancel de Aduanas para verificar si el producto requiere aprobaciones o registros previos ante diversos organismos como ICA, INVIMA o los Ministerios de Minas, Medio Ambiente-ANLA y otros. Si no es necesario ningún requisito previo, la autorización de registro de importación es opcional.
5. Sistemas previos al Ministerio de Comercio, Industria y Turismo.
Este trámite es únicamente en línea a través del portal www.vuce.gov.co para bienes con valor de USD 30.000 o más:
Obtener una Firma Digital en www.certicamara.com o www.gse.com.co, registrarse en www.vuce.gov.co para obtener un nombre de usuario y contraseña, descargar el software y las guías necesarias del sitio web y completar el Registro de Importación. en línea, seguido de un pago electrónico. Cada registro cuesta $30.000 por 1.800 caracteres
Para bienes menores a USD30,000:
Regístrese en Grupo VUCE en Bogotá y siga procedimientos similares en línea para la configuración de usuarios y el registro de importación.
6. PROCEDIMIENTO DE CAMBIO PARA IMPORTACIONES:
- El Régimen Cambiario exige que los pagos por importaciones deben procesarse a través de intermediarios autorizados del mercado cambiario (bancos comerciales, instituciones financieros). corporaciones, etc). Luego de diligenciar la DECLARACIÓN DE CAMBIO N°1, el importador deberá transferir al exterior las divisas requeridas.
7. OTROS PROCEDIMIENTOS:
- Conocer los términos de negociación internacional (INCOTERMS), decidir los pagos del transporte internacional y elegir una empresa de transporte que defina los costos de traslado de la mercancía al puerto colombiano más adecuado. Podrá indicar a la empresa respecto del Depósito Aduanero para el almacenamiento de las mercancías durante la nacionalización.
8. PROCESO DE NACIONALIZACIÓN:
- Una vez que la mercancía llegue a Colombia al Depósito Aduanero, solicitar una preinspección si existen dudas sobre las descripciones del producto, números de serie, identificación o cantidades. Para importaciones iguales o superiores a $5.000, completar la DECLARACIÓN DE VALOR ADUANERO ANDINO como parte de la Declaración de Importación para determinar el valor en aduana para efectos tributarios. Los pagos de derechos aduaneros (Derecho Arancelario e IVA) se procesan electrónicamente a través de intermediarios financieros utilizando el Sistema Informático Siglo XXI en la aduana.
- Cuando se importen más de USD 1.000, es obligatorio contratar una Agencia de Aduanas para el trámite. Al pagar los impuestos de importación, retire sus mercancías del Depósito Aduanero Autorizado presentando los documentos necesarios como factura comercial, lista de empaque, Registro o Licencia de Importación y otros que dicta la normatividad..
- IMPORTACIÓN DE MUESTRAS SIN VALOR COMERCIAL:
Los bienes etiquetados como muestras sin valor comercial aún requieren Registro o Licencia de Importación si su condición exige el cumplimiento de aprobaciones o registros específicos. A pesar de su clasificación, estos artículos están sujetos a derechos de aduana según su subpartida arancelaria.
- EJEMPLO DE CÁLCULO:
- Valor CIF del producto: US $1,000.00
- Derechos de aduana (15% de $1.000): US $150,00
- IVA (19% sobre $1,060.00): US $201.40
- TOTAL DE DERECHOS ADUANEROS: US $351.40
Siempre asegure y mantenga pruebas de su transacción, incluidas facturas y pruebas de transferencia, ya que estos documentos son cruciales para calcular con precisión los impuestos y gravámenes adeudados. [Expert #OnlineBuyerTip] Remember, if you import through a fast-shipping company or courier, duties and taxes are typically included in the final charge.
Al importar mercancías a Colombia, es fundamental conocer los impuestos y aranceles aplicables para calcular correctamente los costos asociados. Los principales tributos que se deben considerar son:
Gravamen Arancelario (Arancel de Aduanas): Este impuesto varía según la clasificación arancelaria de la mercancía y puede oscilar entre el 0% y el 20% del valor en aduana. La mayoría de los bienes están sujetos a un arancel del 10% o 15%. Es importante consultar el arancel de aduanas vigente para determinar la tasa específica aplicable a su producto.
- Impuesto al Valor Agregado (IVA): El IVA general en Colombia es del 19% y se aplica sobre la suma del valor en aduana más el gravamen arancelario. Algunos productos pueden tener tarifas reducidas o estar exentos de IVA, por lo que es recomendable verificar la normativa vigente para cada caso.
Cálculo de los impuestos:
Para determinar los impuestos a pagar, se utiliza el valor en aduana de la mercancía, que incluye:
Valor FOB (Free on Board): El precio de la mercancía en el puerto de origen.
Flete: El costo del transporte internacional hasta Colombia.
Seguro: El costo del seguro durante el transporte.
Pasos para el cálculo:
Calcular el valor en aduana:
- Valor en aduana = Valor FOB + Flete + Seguro.
Calcular el Gravamen Arancelario:
- Gravamen Arancelario = Valor en aduana × Tasa arancelaria aplicable.
Calcular el IVA:
- IVA = (Valor en aduana + Gravamen Arancelario) × 19%.
Ejemplo práctico:
Supongamos que importa una mercancía con los siguientes valores:
Valor FOB: USD 1,000.
Flete: USD 200.
Seguro: USD 50.
Tasa arancelaria aplicable: 10%.
Cálculo:
Valor en aduana:
- USD 1,000 (FOB) + USD 200 (Flete) + USD 50 (Seguro) = USD 1,250.
Gravamen Arancelario:
- USD 1,250 × 10% = USD 125.
IVA:
- (USD 1,250 + USD 125) × 19% = USD 1,375 × 19% = USD 261.25.
Total de impuestos a pagar:
Gravamen Arancelario: USD 125.
IVA: USD 261.25.
Total: USD 386.25.
Por lo tanto, el costo total de la importación sería el valor en aduana más los impuestos, es decir, USD 1,250 + USD 386.25 = USD 1,636.25.
Consideraciones adicionales:
Exenciones y Tratados de Libre Comercio: Colombia tiene acuerdos comerciales con varios países que pueden reducir o eliminar el Gravamen Arancelario para ciertas mercancías. Es recomendable verificar si la mercancía que desea importar se beneficia de algún tratado de libre comercio.
Productos sujetos a impuestos adicionales: Algunas mercancías, como bebidas alcohólicas, tabacos y productos de lujo, pueden estar sujetas a impuestos adicionales o a tasas de IVA diferentes.
Procedimientos aduaneros: Es importante cumplir con todos los procedimientos aduaneros establecidos por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), incluyendo la presentación de la Declaración de Importación y el pago de los tributos correspondientes.
Para obtener información más detallada y actualizada, se recomienda consultar el sitio web del Ministerio de Comercio, Industria y Turismo de Colombia o contactar a un agente de aduanas autorizado.
Para una explicación visual sobre el cálculo de impuestos y tributos aduaneros en Colombia, puede consultar el siguiente video: